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+ | [[: | ||
+ | ===== 2022 DFPE 27 : Subvention (95.519 euros), avenant n° 1 avec l' | ||
+ | |||
+ | ====== Annexe 2: Document financier.pdf ====== | ||
+ | |||
+ | ===== Fichier(s) ===== | ||
+ | |||
+ | /* Documents begin */ | ||
+ | |||
+ | * {{.: | ||
+ | * {{.: | ||
+ | * {{.: | ||
+ | |||
+ | /* Documents end */ | ||
+ | |||
+ | ===== Texte ===== | ||
+ | |||
+ | /* Text begin */ | ||
+ | |||
+ | < | ||
+ | Crèche Babillages | ||
+ | Association | ||
+ | |||
+ | RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES | ||
+ | SUR LES COMPTES ANNUELS | ||
+ | |||
+ | Exercice clos le 31 décembre 2020 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | 19 rue Eugène Manuel | ||
+ | 75116 PARIS | ||
+ | Commissaire aux comptes | ||
+ | Membre de la Compagnie Régionale | ||
+ | des Commissaires aux Comptes de Paris | ||
+ | |||
+ | Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels | ||
+ | Exercice clos le 31 décembre 2020 | ||
+ | |||
+ | Association Crèche Babillages | ||
+ | 10, impasse Delepine | ||
+ | 75011 Paris | ||
+ | |||
+ | Aux membres, | ||
+ | |||
+ | Opinion | ||
+ | En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons | ||
+ | effectué l’audit des comptes annuels de l’association CRECHE BABILLAGES relatifs à | ||
+ | l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. | ||
+ | Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables | ||
+ | français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de | ||
+ | l' | ||
+ | de cet exercice. | ||
+ | |||
+ | Fondement de l’Opinion | ||
+ | Référentiel d’audit | ||
+ | Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en | ||
+ | France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et | ||
+ | appropriés pour fonder notre opinion. | ||
+ | Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie | ||
+ | « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du | ||
+ | présent rapport. | ||
+ | |||
+ | Indépendance | ||
+ | Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues | ||
+ | par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux | ||
+ | comptes, sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport. | ||
+ | |||
+ | Observation | ||
+ | Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le | ||
+ | point suivant exposé dans les notes « Evènements significatifs de l’exercice » et | ||
+ | « changements de méthode » de l’annexe des comptes annuels concernant d’une part les | ||
+ | impacts de la crise sanitaire liée au Covid – 19 et d’autre part l’application du nouveau | ||
+ | règlement de l’ANC N° 2018-06. | ||
+ | |||
+ | Justification des appréciations | ||
+ | |||
+ | La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la | ||
+ | préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures | ||
+ | exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples | ||
+ | conséquences pour les entreprises, | ||
+ | ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, | ||
+ | telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une | ||
+ | incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des | ||
+ | audits. | ||
+ | C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions de l’article | ||
+ | L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, | ||
+ | nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons | ||
+ | procédé, selon notre jugement professionnel, | ||
+ | principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives | ||
+ | retenues ainsi que sur la présentation d’ensemble des comptes. | ||
+ | Comme mentionné dans la première partie du présent rapport, la note « Changements de | ||
+ | méthode » de l’annexe expose le changement de méthodes comptables résultant de | ||
+ | l’application de la nouvelle réglementation comptable relative au nouveau règlement de | ||
+ | l’ANC N° 2018-06. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables | ||
+ | suivis par votre association, | ||
+ | réglementation comptable et la présentation qui en est faite. | ||
+ | Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels | ||
+ | pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous | ||
+ | n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. | ||
+ | |||
+ | Vérifications spécifiques | ||
+ | Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel | ||
+ | applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et | ||
+ | réglementaires. | ||
+ | Nous n' | ||
+ | comptes annuels des informations données dans le rapport financier de la Présidence et dans | ||
+ | les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux | ||
+ | membres. | ||
+ | |||
+ | Responsabilités de la direction et des personnes constituant la gouvernance | ||
+ | relative aux comptes annuels | ||
+ | Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle | ||
+ | conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le | ||
+ | contrôle interne qu' | ||
+ | comportant pas d' | ||
+ | |||
+ | d' | ||
+ | Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité | ||
+ | de l’association à poursuivre son exploitation, | ||
+ | les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la | ||
+ | convention comptable de continuité d’exploitation, | ||
+ | l’association ou de cesser son activité. | ||
+ | Les comptes annuels ont été arrêtés par le Bureau Exécutif. | ||
+ | |||
+ | Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des | ||
+ | comptes annuels | ||
+ | Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir | ||
+ | l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas | ||
+ | d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé | ||
+ | d’assurance, | ||
+ | professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les | ||
+ | anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme | ||
+ | significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises | ||
+ | individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des | ||
+ | comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. | ||
+ | Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification | ||
+ | des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre | ||
+ | association. | ||
+ | Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel | ||
+ | applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout | ||
+ | au long de cet audit. En outre : | ||
+ | |||
+ | • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies | ||
+ | significatives, | ||
+ | met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments | ||
+ | qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non- | ||
+ | détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que | ||
+ | celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer | ||
+ | la collusion, la falsification, | ||
+ | contournement du contrôle interne ; | ||
+ | |||
+ | • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des | ||
+ | procédures d’audit appropriées en la circonstance, | ||
+ | opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; | ||
+ | |||
+ | • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère | ||
+ | raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les | ||
+ | informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; | ||
+ | |||
+ | • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention | ||
+ | comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou | ||
+ | non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances | ||
+ | |||
+ | susceptibles de mettre en cause la capacité de l’association à poursuivre son | ||
+ | exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de | ||
+ | son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs | ||
+ | pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence | ||
+ | d’une incertitude significative, | ||
+ | informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces | ||
+ | informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, | ||
+ | certification avec réserve ou un refus de certifier ; | ||
+ | |||
+ | • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes | ||
+ | annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une | ||
+ | image fidèle. | ||
+ | |||
+ | Paris, le 17 mai 2021 | ||
+ | |||
+ | Auteuil Audit | ||
+ | Le commissaire aux comptes | ||
+ | |||
+ | Vincent Hamou, Associé | ||
+ | |||
+ | BABILLAGES | ||
+ | |||
+ | Bilan association ACTIF | ||
+ | | ||
+ | Exercice clos le | ||
+ | | ||
+ | (12 mois) | ||
+ | | ||
+ | (12 mois) | ||
+ | Variation | ||
+ | |||
+ | Brut Amort.prov. | ||
+ | Immobilisations incorporelles | ||
+ | Frais d' | ||
+ | Frais de recherche et développement | ||
+ | Donations temporaires d' | ||
+ | Concessions, | ||
+ | Fonds commercial | ||
+ | Autres immobilisations incorporelles | ||
+ | Immobilisations incorporelles en cours | ||
+ | Avances et acomptes | ||
+ | Immobilisations corporelles | ||
+ | Terrains | ||
+ | Constructions | ||
+ | Installations techniques, matériel et outillage industriels | ||
+ | Autres immobilisations corporelles | ||
+ | Immobilisations corporelles en cours | ||
+ | Avances et acomptes | ||
+ | Biens reçus par legs ou donations destinés à être cédés | ||
+ | Immobilisations financières | ||
+ | Participations et créances rattachées | ||
+ | Autres titres immobilisés | ||
+ | Prêts | ||
+ | Autres | ||
+ | TOTAL (I) 179 399 161 146 18 253 25 683 - 7 430 | ||
+ | Actif circulant | ||
+ | Stocks et en-cours | ||
+ | Avances et acomptes versés sur commandes | ||
+ | Créances | ||
+ | . Créances clients, usagers et comptes rattachés | ||
+ | . Créances reçues par legs ou donations | ||
+ | . Autres | ||
+ | Valeurs mobilières de placement | ||
+ | Instruments de trésorerie | ||
+ | Disponibilités | ||
+ | Charges constatées d' | ||
+ | |||
+ | TOTAL (II) 186 161 186 161 97 487 88 674 | ||
+ | Frais d’émission des emprunts | ||
+ | Primes de remboursement des emprunts (IV) | ||
+ | Ecarts de conversion actif (V) | ||
+ | TOTAL ACTIF 365 560 161 146 204 415 123 170 81 245 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Bilan association (suite)PASSIF | ||
+ | | ||
+ | Exercice clos le | ||
+ | | ||
+ | (12 mois) | ||
+ | | ||
+ | (12 mois) | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Fonds propres | ||
+ | Fonds propres sans droit de reprise | ||
+ | . Fonds propres statutaires | ||
+ | . Fonds propres complémentaires | ||
+ | Fonds propres avec droit de reprise | ||
+ | . Fonds statutaires | ||
+ | . Fonds propres complémentaires | ||
+ | Ecart de réévaluation | ||
+ | Réserves | ||
+ | . Réserves statutaires ou contractuelles | ||
+ | . Réserves pour projet de l' | ||
+ | . Autres | ||
+ | Report à nouveau | ||
+ | Excédent ou déficit de l' | ||
+ | Situation nette (sous total) | ||
+ | Fonds propres consomptibles | ||
+ | Subventions d' | ||
+ | Provisions réglementées | ||
+ | TOTAL (I) 97 531 66 776 30 755 | ||
+ | |||
+ | Fonds reportés et dédiés | ||
+ | Fonds reportés liés aux legs ou donations | ||
+ | Fonds dédiés | ||
+ | TOTAL (II) 10 417 - 10 417 | ||
+ | Provisions | ||
+ | Provisions pour risques | ||
+ | Provisions pour charges | ||
+ | TOTAL (III) | ||
+ | Dettes | ||
+ | Emprunts obligataires et assimilés (titres associatifs) | ||
+ | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | ||
+ | Emprunts et dettes financières diverses | ||
+ | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | ||
+ | Dettes des legs ou donations | ||
+ | Dettes fiscales et sociales | ||
+ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||
+ | Autres dettes | ||
+ | Instruments de trésorerie | ||
+ | Produits constatés d' | ||
+ | TOTAL (IV) 106 884 45 977 60 907 | ||
+ | Ecart de conversion passif (V) | ||
+ | TOTAL PASSIF | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Compte de résultat association | ||
+ | | ||
+ | Exercice clos le Exercice précédent | ||
+ | 31/ | ||
+ | (12 mois) (12 mois) | ||
+ | |||
+ | Total Total | ||
+ | |||
+ | Produits d’exploitation | ||
+ | Cotisations | ||
+ | Ventes de biens et services | ||
+ | . Ventes de biens | ||
+ | . dont ventes de dons en nature | ||
+ | . Ventes de prestations de services | ||
+ | . dont parrainages | ||
+ | Produits de tiers financeurs | ||
+ | . Concours publics et subventions d’exploitation | ||
+ | . Versements des fondateurs ou consommations/ | ||
+ | consomptible | ||
+ | . Ressources liées à la générosité du plublic | ||
+ | . Dons manuels | ||
+ | . Mécénats | ||
+ | . Legs, donations et assurances-vie | ||
+ | . Contributions financières | ||
+ | Reprises sur les amortiss., dépréciat., | ||
+ | Utilisations des fonds dédiés | ||
+ | Autres produits | ||
+ | Total des produits d' | ||
+ | Charges d’exploitation | ||
+ | Achats de marchandises | ||
+ | Variations stocks | ||
+ | Autres achats et charges externes | ||
+ | Aides financières | ||
+ | Impôts, taxes et versements assimilés | ||
+ | Salaires et traitements | ||
+ | Charges sociales | ||
+ | Dotations aux amortissements et aux dépréciations | ||
+ | Dotations aux provisions | ||
+ | Reports en fonds dédiés | ||
+ | Autres charges | ||
+ | |||
+ | Total des charges d' | ||
+ | RESULTAT D’EXPLOITATION (I – II) 10 802 11 335 - 533 -4.70 | ||
+ | |||
+ | Produits financiers | ||
+ | De participations | ||
+ | D’autres valeurs mobilières et créances d’actif | ||
+ | Autres intérêts et produits assimilés | ||
+ | Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges | ||
+ | Différences positives de change | ||
+ | Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement | ||
+ | 445 | ||
+ | |||
+ | Total des produits financiers (III) | ||
+ | |||
+ | Charges financières | ||
+ | Dotations aux amortissements, | ||
+ | Intérêts et charges assimilées | ||
+ | Différences négatives de change | ||
+ | Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placements | ||
+ | |||
+ | PRAXOR AUDIT Page 3 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | (12 mois) (12 mois) | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Total des charges financières (IV) | ||
+ | RESULTAT FINANCIER (III – IV) 445 566 - 121 -21.38 | ||
+ | | ||
+ | Produits exceptionnels | ||
+ | Sur opérations de gestion | ||
+ | Sur opérations en capital | ||
+ | Reprises sur provisions et transferts de charges | ||
+ | 6 846 16 220 - 9 374 -57.79 | ||
+ | |||
+ | Total des produits exceptionnels (V) 6 846 16 220 - 9 374 -57.79 | ||
+ | 282 947 312 755 - 29 808 -9.53 | ||
+ | |||
+ | Charges exceptionnelles | ||
+ | Sur opérations de gestion | ||
+ | Sur opérations en capital | ||
+ | Dotations aux amortissements, | ||
+ | Total des charges exceptionnelles (VI) 27 - 27 -100 | ||
+ | RESULTAT EXCEPTIONNEL (V - VI) 6 846 16 193 - 9 347 | ||
+ | Participation des salariés aux résultats (VII) | ||
+ | Impôts sur les sociétés (VIII) | ||
+ | Total des produits (I + III + IV) 282 947 312 755 - 29 808 -9.53 | ||
+ | Total des charges (II + IV + VI + VII + VIII) 264 854 284 661 - 19 807 -6.96 | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Evaluation des contributions volontaires en nature | ||
+ | Produits | ||
+ | . Dons en nature | ||
+ | . Prestations en nature | ||
+ | . Bénévolats | ||
+ | Total | ||
+ | Charges | ||
+ | . Secours en nature | ||
+ | . Mise à disposition gratuite de biens et services | ||
+ | . Prestations | ||
+ | . Personnel bénévole | ||
+ | Total | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | BABILLAGES | ||
+ | |||
+ | Annexes | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | les membres sont les parents. Ils participent à la vie de la crèche, à l’accueil des enfants et aux tâches | ||
+ | | ||
+ | Les crèches parentales ont la volonté commune d’impliquer les parents au travers de modalités qui leur sont | ||
+ | | ||
+ | : encadrement de la vie quotidienne, | ||
+ | | ||
+ | vie associative, | ||
+ | |||
+ | Le total du bilan de l' | ||
+ | |||
+ | Le résultat net comptable est un excédent de 18 093,12 €. | ||
+ | |||
+ | Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels. | ||
+ | |||
+ | Les comptes annuels ont été élaborés et sont présentés conformément aux principes définis par le Plan | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | la Réglementation Comptable. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, | ||
+ | | ||
+ | - continuité de l' | ||
+ | - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l' | ||
+ | - indépendance des exercices, | ||
+ | et conformément aux règles générales d' | ||
+ | |||
+ | La méthode de base retenue pour l' | ||
+ | | ||
+ | Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : | ||
+ | |||
+ | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES | ||
+ | |||
+ | Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d' | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Logiciels informatiques | ||
+ | Travaux agencements locaux | ||
+ | Matériel informatique | ||
+ | Mobilier | ||
+ | |||
+ | PRAXOR AUDIT Page 5 | ||
+ | |||
+ | BABILLAGES | ||
+ | |||
+ | IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT | ||
+ | |||
+ | La valeur brute est constituée par le coût d' | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | CREANCES ET DETTES | ||
+ | |||
+ | Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les dirigeants de l' | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Le bénévolat n'a pas été évalué faute d'un système fiable de mesure. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les indemnités de départ en retraite n’ont pas été évaluées compte tenu de l’âge moyen et de l’ancienneté de | ||
+ | | ||
+ | les comptes pris dans leur ensemble. | ||
+ | |||
+ | Evènements significatifs de l’exercice | ||
+ | |||
+ | Les états financiers de l’association ont été préparés sur la base de la continuité de l’activité. Les activités ont | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | À la date d’arrêté des comptes 2020, le Conseil d’Administration de l’association n’a pas connaissance | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Les méthodes d' | ||
+ | à l' | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | PRAXOR AUDIT Page 6 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Etat des immobilisations | ||
+ | |||
+ | Augmentations | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | au début d’exercice | ||
+ | cours d’exercice | ||
+ | pst à pst | ||
+ | |||
+ | Frais d’établissement, | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | Diminutions | ||
+ | | ||
+ | Par virement de Par cession ou | ||
+ | pst à pst mise HS | ||
+ | Frais d’établissement, | ||
+ | Autres immobilisations incorporelles | ||
+ | Terrains | ||
+ | Constructions sur sol propre | ||
+ | Constructions sur sol d’autrui | ||
+ | Installations générales, | ||
+ | Installations techniques, matériel et outillages industriels | ||
+ | Autres installations, | ||
+ | Matériel de transport | ||
+ | Matériel de bureau, informatique, | ||
+ | Emballages récupérables et divers | ||
+ | Immobilisations corporelles en cours | ||
+ | Avances et acomptes | ||
+ | TOTAL 177 465 | ||
+ | |||
+ | Participations évaluées par équivalence | ||
+ | Autres participations | ||
+ | Autres titres immobilisés | ||
+ | Prêts et autres immobilisations financières | ||
+ | |||
+ | TOTAL 50 | ||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Etat des amortissements | ||
+ | |||
+ | Situations et mouvements de l’exercice | ||
+ | Dotations | ||
+ | | ||
+ | exercice | ||
+ | |||
+ | Frais d’établissement, | ||
+ | Autres immobilisations incorporelles | ||
+ | Terrains | ||
+ | Constructions sur sol propre | ||
+ | Constructions sur sol d’autrui | ||
+ | Installations générales, | ||
+ | Installations techniques, matériel et outillages industriels | ||
+ | Installations générales, | ||
+ | Matériel de transport | ||
+ | Matériel de bureau, informatique, | ||
+ | Emballages récupérables et divers | ||
+ | TOTAL 153 348 6 801 160 150 | ||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | de l’exercice | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Frais d’établissement, | ||
+ | Autres immobilisations incorporelles | ||
+ | Terrains | ||
+ | Constructions sur sol propre | ||
+ | Constructions sur sol d’autrui | ||
+ | Installations générales, | ||
+ | constructions | ||
+ | Installations techniques, matériel et outillage | ||
+ | industriels | ||
+ | Installations générales, | ||
+ | Matériel de transport | ||
+ | Matériel de bureau, informatique, | ||
+ | Emballages récupérables et divers | ||
+ | TOTAL 6 801 | ||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Etat des échéances des créances et des dettes | ||
+ | |||
+ | ETAT DES CREANCES | ||
+ | |||
+ | Créances rattachées à des participations | ||
+ | Prêts | ||
+ | Autres immobilisations financières | ||
+ | Clients douteux ou litigieux | ||
+ | Autres créances clients | ||
+ | Créances représentatives de titres prêtés | ||
+ | Personnel et comptes rattachés | ||
+ | Sécurité sociale, autres organismes sociaux | ||
+ | Etat et autres collectivités publiques : | ||
+ | - Impôts sur les bénéfices | ||
+ | - T.V.A | ||
+ | - Autres impôts, taxes, versements et assimilés | ||
+ | - Divers | ||
+ | Groupe et associés | ||
+ | Débiteurs divers | ||
+ | Charges constatées d’avance | ||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | Montant des prêts accordés dans l’exercice | ||
+ | Remboursements des prêts dans l’exercice | ||
+ | Prêts et avances consentis aux associés | ||
+ | |||
+ | A un an Plus 1 an A plus | ||
+ | ETAT DES DETTES | ||
+ | au plus 5 ans au plus de 5 ans | ||
+ | |||
+ | Emprunts obligataires convertibles | ||
+ | Autres emprunts obligataires | ||
+ | Emprunts et dettes auprès des établissements de | ||
+ | crédits : | ||
+ | - à 1 an maximum | ||
+ | - plus d’un an | ||
+ | Emprunts et dettes financières divers | ||
+ | Fournisseurs et comptes rattachés | ||
+ | Personnel et comptes rattachés | ||
+ | Sécurité sociale et autres organismes sociaux | ||
+ | Etat et autres collectivités publiques : | ||
+ | - Impôts sur les bénéfices | ||
+ | - T.V.A | ||
+ | - Obligations cautionnées | ||
+ | - Autres impôts et taxes 46 857 46 857 | ||
+ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||
+ | Groupe et associés | ||
+ | Autres dettes | ||
+ | Dette représentative de titres empruntés | ||
+ | Produits constatés d’avance | ||
+ | TOTAL GENERAL | ||
+ | Emprunts souscrits en cours d’exercice | ||
+ | Emprunts remboursés en cours d’exercice | ||
+ | Emprunts et dettes contractés auprès des associés | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Fonds propres | ||
+ | |||
+ | Affectation du Transfert des | ||
+ | Variation des fonds propres | ||
+ | fonds dédiés | ||
+ | autres | ||
+ | Fonds propres sans droit de reprise | ||
+ | Dont générosité du public | ||
+ | Fonds propres avec droit de reprise | ||
+ | Dont générosité du public | ||
+ | Ecart de réévaluation | ||
+ | Dont générosité du public | ||
+ | Réserves | ||
+ | Dont générosité du public | ||
+ | Report à nouveau | ||
+ | Dont générosité du public | ||
+ | Excédent ou déficit de l’exercice | ||
+ | Dont générosité du public | ||
+ | Situation nette 48 772 | ||
+ | Situation nette dont générosité du | ||
+ | public | ||
+ | Fonds propres consomptibles | ||
+ | Dont générosité du public | ||
+ | Subventions d’investissement – brut 22 701 8 805 31 506 | ||
+ | Subventions d’investissement – amor. -4 697 -6 560 -11 257 | ||
+ | Dont générosité du public | ||
+ | Provisions réglementées | ||
+ | Dont générosité du public | ||
+ | TOTAL 66 776 8 805 11 533 10 417 97 531 | ||
+ | TOTAL dont générosité du public | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | dédiés | ||
+ | | ||
+ | propres | ||
+ | projets sans | ||
+ | dépense au | ||
+ | cours des | ||
+ | deux | ||
+ | derniers | ||
+ | | ||
+ | Subventions d’exploitation | ||
+ | Contributions financières | ||
+ | d’autres organismes | ||
+ | Ressources liées à la | ||
+ | générosité du public | ||
+ | TOTAL | ||
+ | |||
+ | PRAXOR AUDIT Page 10 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Nom du subventionneur | ||
+ | subvention | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Subvention CAF 2018 Immo corporelles | ||
+ | Subvention Ville 2019 Immo corporelles | ||
+ | Subvention CAF 2019 Immo incorporelles | ||
+ | Subvention CAF 2020 Immo incorporelles | ||
+ | Subvention CAF 2020 Immo corporelles | ||
+ | |||
+ | TOTAL 22 701 8 805 31 506 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | | ||
+ | (12 mois) (12 mois) | ||
+ | |||
+ | Subventions d' | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Il faut noter que la crèche a perçu une aide Covid de 14 273 € de la CAF comptabilisée en Prestations de | ||
+ | services. | ||
+ | |||
+ | Etat des dettes et produits constatés d’avance | ||
+ | |||
+ | Etat des dettes | ||
+ | Etablissements de crédit | ||
+ | Dettes financières diverses | ||
+ | Fournisseurs | ||
+ | Dettes fiscales et sociales | ||
+ | Autres dettes | ||
+ | Produits constatés d’avance | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | Charges à payer par poste de bilan | ||
+ | |||
+ | Charges à payer | ||
+ | Emprunts et dettes établissements de crédit | ||
+ | Fournisseurs | ||
+ | Dettes fiscales et sociales | ||
+ | Autres dettes | ||
+ | TOTAL 72 903 | ||
+ | |||
+ | PRAXOR AUDIT Page 11 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Personnel salarié | ||
+ | l’association | ||
+ | Cadres | ||
+ | Non cadres | ||
+ | TOTAL | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Le montant total des honoraires du commissaire aux comptes liés à sa mission de contrôle légal des comptes | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Crèche Babillages | ||
+ | Association | ||
+ | |||
+ | RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES | ||
+ | SUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES | ||
+ | |||
+ | Exercice clos le 31 décembre 2020 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | 19 rue Eugène Manuel | ||
+ | 75116 PARIS | ||
+ | Commissaire aux comptes | ||
+ | Membre de la Compagnie Régionale | ||
+ | des Commissaires aux Comptes de Paris | ||
+ | |||
+ | Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées | ||
+ | |||
+ | Association Crèche Babillages | ||
+ | 10, impasse Delepine | ||
+ | 75011 Paris | ||
+ | |||
+ | Réunion de l’organe délibérant relative à l’approbation des comptes de l’exercice clos le | ||
+ | 31 décembre 2020 | ||
+ | |||
+ | Aux membres, | ||
+ | |||
+ | En notre qualité de commissaire aux comptes de votre association, | ||
+ | notre rapport sur les conventions réglementées. | ||
+ | |||
+ | Il nous appartient de vous communiquer, | ||
+ | données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été | ||
+ | avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous | ||
+ | prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l' | ||
+ | vous appartient, selon les termes de l’article R. 612-6 du code de commerce, d' | ||
+ | l' | ||
+ | |||
+ | Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la | ||
+ | doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à | ||
+ | cette mission. | ||
+ | |||
+ | CONVENTIONS SOUMISES A L’APPROBATION DE L’ORGANE DELIBERANT | ||
+ | |||
+ | Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention passée au cours de | ||
+ | l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’organe délibérant en application des | ||
+ | dispositions de l’article L. 612-5 du code de commerce. | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | Le commissaire aux comptes | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Assemblée Générale | ||
+ | |||
+ | 17/05/2021 | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | Crèche parentale Babillages | ||
+ | 10 Cité Beauharnais | ||
+ | Impasse Delépine | ||
+ | 75011 Paris | ||
+ | Tel : 09 53 54 46 79 | ||
+ | |||
+ | Personnes présentes : | ||
+ | |||
+ | - RAULT Julien, Président | ||
+ | - | ||
+ | - | ||
+ | - | ||
+ | - YE Xiang-Fang, Responsable Hygiène et Sécurité | ||
+ | - | ||
+ | - | ||
+ | - | ||
+ | - | ||
+ | - HAMOU Vincent, Commissaire aux Comptes | ||
+ | |||
+ | Le 17 mai 2021 à 21h eu lieu l' | ||
+ | visio-conférence | ||
+ | |||
+ | La réunion est présidée par Monsieur RAULT Julien en sa qualité de Président. | ||
+ | |||
+ | ORDRE DU JOUR : | ||
+ | |||
+ | 1/ Présentation du rapport financier 2020 réalisé par le Trésorier de l’association et du rapport du CAC | ||
+ | sur les comptes annuels 2020. | ||
+ | |||
+ | 2/ Validation du rapport financier par le vote des membres présents de l’AG. | ||
+ | |||
+ | 3/ Vote de l’affectation du résultat en report pour le prochain exercice. | ||
+ | |||
+ | Ouverture des discussions : | ||
+ | |||
+ | 1.1/ Présentation par le Trésorier des éléments saillants du rapport financier 2020 : | ||
+ | |||
+ | - Le total des charges a été inférieur de 15% au BP soit -45K€. | ||
+ | - Le total des produits a été inférieur de 7% au budget soit -21K€. | ||
+ | |||
+ | - Une année 2020 fortement impactée par le Covid et la fermeture administrative : les dépenses | ||
+ | de personnel et les dépenses courantes ont pu être réduites au minimum grâce à la mise en | ||
+ | place du chômage partiel et très peu de charges fixes. | ||
+ | - | ||
+ | |||
+ | 1.2/ Présentation par le CAC du rapport sur les comptes annuels 2020 : | ||
+ | |||
+ | - | ||
+ | du rapport présenté. | ||
+ | - | ||
+ | les éléments présents dans le rapport présenté. | ||
+ | - | ||
+ | |||
+ | 2/ Le Président procède au vote concernant la validation des comptes tels que stipulé dans le rapport | ||
+ | financier. | ||
+ | |||
+ | LA RÉSOLUTION EST ADOPTÉE À L' | ||
+ | |||
+ | 3/ Au 31 décembre 2020 : il existe environ 97k de fond propre, soit environ 4 mois de produits | ||
+ | d’exploitation (montant corroboré par les résultats constatés de la trésorerie), | ||
+ | gestion. | ||
+ | |||
+ | Le Président procède au vote concernant l’affectation du résultat en report pour le prochain exercice. | ||
+ | |||
+ | LA RÉSOLUTION EST ADOPTÉE À L' | ||
+ | |||
+ | L’ordre du jour étant épuisée, la séance est levée à 22h15. | ||
+ | |||
+ | A noter que suite à cette AG seront déposés auprès de la Préfecture, | ||
+ | |||
+ | - Le présent PV d’AG ; | ||
+ | - Le Rapport financier 2020 ; | ||
+ | - Le Rapport du CAC sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2020. | ||
+ | |||
+ | LE PRESIDENT | ||
+ | |||
+ | RAULT Julien | ||
+ | |||
+ | RECEPTION BP ASSOCIATION | ||
+ | Nom de l' | ||
+ | Nom de l' | ||
+ | Type d' | ||
+ | Capacité d' | ||
+ | Capacité de repas | ||
+ | Convention applicable | ||
+ | amplitude horaire | ||
+ | Nombre de jours d' | ||
+ | |||
+ | Type de document | ||
+ | | ||
+ | |||
+ | | ||
+ | |||
+ | 60 - ACHATS | ||
+ | 6061 - Eau, gaz, électricité, | ||
+ | 60621 - Produits pharmaceutiques | ||
+ | 60623 - Alimentation | ||
+ | 60625 - 3 - Linge | ||
+ | 60625 - 4 - Produits d' | ||
+ | 606 / A - Fournitures diverses, petit matériel | ||
+ | 606 / B - Projet d' | ||
+ | | ||
+ | 74 - SUBVENTIONS D' | ||
+ | 61- SERVICES EXTERIEURS | ||
+ | 613 - Loyers | ||
+ | 614 - Charges locatives et de copropriété | ||
+ | 615-2/5 - Entretien et réparations | ||
+ | 615-6 - Maintenance (contrats d' | ||
+ | 616 - Primes d' | ||
+ | 618 - Documentation | ||
+ | 618-4 - Versements à des organismes de formation | ||
+ | Sous-total : 12 644,39 € 748 - FORMATION | ||
+ | 749 - Autres organismes | ||
+ | 62- AUTRES SERVICES EXTERIEURS | ||
+ | 621-1 - Personnel intérimaire | ||
+ | 621-4 - Pédiatre | ||
+ | 622 - Frais administratifs / Frais de siège | ||
+ | 622-5 - Comptabilité | ||
+ | 622-6 - Commissaire aux comptes | ||
+ | 622-7 - Frais d' | ||
+ | 624 - Transport de biens et de personnel | ||
+ | 625 - Fêtes et réceptions | ||
+ | 626 - Affranchissements et télécom | ||
+ | 627 - Services bancaires | ||
+ | 628 - Divers | ||
+ | Sous-total : 16 191,50 € | ||
+ | |||
+ | 63 - IMPOTS ET TAXES | ||
+ | 63 - Autres taxes 1 714,40 € | ||
+ | 631 - Taxe sur les salaires | ||
+ | 633 - Taxes formations | ||
+ | 635 - Taxes foncières, impôts locaux | ||
+ | Sous-total : 5 962,98 € 758-1 - Cotisations adhésions à l' | ||
+ | 758-2 - Autres produits gestion courante | ||
+ | 64 - CHARGES DE PERSONNEL | ||
+ | 641 - Rémunération du personnel | ||
+ | 6414 - Indemnités de départ en retraite | ||
+ | 641-8 - Tickets restaurant | ||
+ | 642 - Comité d' | ||
+ | 645 - Charges de sécurité sociale et prévoyance | ||
+ | 647 - Médecine du travail | ||
+ | 648 - Abonnement transport | ||
+ | Sous-total : 236 158,30 € 771-5 - Subvention d' | ||
+ | 1ER SOUS-TOTAL (CPTE 60 à 64) 300 110,21 € 772 - Produits sur exercices antérieurs | ||
+ | 775 - Produits cessation des actifs | ||
+ | 65 - CHARGES GESTION COURANTE | ||
+ | 654 - Pertes sur créances irrécouvrables | ||
+ | 658 - Charges diverses de gestion courante | ||
+ | Sous-total : 50,00 € | ||
+ | |||
+ | 66 - CHARGES FINANCIERES | ||
+ | 781-1 - Reprise / amortissements | ||
+ | 67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
+ | 672 / A - charges sur exercice antérieur | ||
+ | 672 / B - Autres charges exceptionnelles | ||
+ | Sous-total : 0,00 € Sous-total : 0,00 € | ||
+ | |||
+ | 68 - DOTATIONS AMORT. ET PROVISIONS | ||
+ | 681-1 - dotations aux amortissements | ||
+ | 681-5 - Provisions risques et charges d' | ||
+ | 686 - Autres provisions | ||
+ | Sous-total : 11 353,07 € | ||
+ | TOTAL DES CHARGES | ||
+ | </ | ||
+ | |||
+ | /* Text end */ | ||
+ | |||