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Vous êtes ici : Réflexions sur la démocratie » f75 » Paris » Réunions » Ville de Paris, conseil municipal du mardi 22 au jeudi 24 mars 2022 » 2022 DJS 58 : Subvention (450.000 euros) et avenant à la convention pluriannuelle d'objectifs pour le Paris 92 au titre de ... » 2022 DJS 58 : Subvention (450.000 euros) et avenant à la convention pluriannuelle d'objectifs pour le Paris 92 au titre de l'année 2022.
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 +[[:start|Accueil]] > [[..:..:..:..:start|None]] > [[..:..:..:start|Ville de Paris]] > [[..:..:start|Réunions]] > [[..:..:start|Conseil municipal du mardi 22 mars 2022 à 09h00]] > [[..:start|* 2022 DJS 58 : Subvention (450.000 euros) et avenant à la convention pluriannuelle d'objectifs pour le Paris 92 au titre de ...]] > Rapport du commisaire aux comptes.pdf
 +===== 2022 DJS 58 : Subvention (450.000 euros) et avenant à la convention pluriannuelle d'objectifs pour le Paris 92 au titre de l'année 2022. =====
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 +====== Annexe 9: Rapport du commisaire aux comptes.pdf ======
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 +                                                                                CABINET                              HEUSSE
 +                         SOCIÉTÉ        D'EXPERTISE          COMPTABLE           -   COMMISSAIRE           AUX C O M P T E S      -   MEMBRE         DE   LA COMPAGNIE              DE VERSAILLES
 +
 +                                                                                            SAS PARIS 92
 +                                                  Société par Actions Simplifiée au capital de 86 700 €uros
 +                                                                  Siège social : 4, Boulevard des Frères Voisin
 +                                                                        92130 ISSY LES MOULINEAUX
 +
 +                                                             RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
 +                                                     SUR LES COMPTES ANNUELS CLOS LE 30 JUIN 2021
 +               Réunion de l'assemblée générale relative à l'approbation des comptes de l'exercice clos le
 +                                                  30 Juin 2021
 +
 +5, R U E E T I E N N E D O L E T - 9 2 1 3 0 I S S Y - L E S - M O U L I N E A U X - T É L . ; 01 40 93 42 69 - T É L É C O P I E : 01 58 88 2 1 87 - E - m a i l : C a b i n e t h e u s s e @ c a b i n e t - h e u s S e . f r
 +                             S A S A U C A P I T A L D E 6 0 OOO € - R C S N A N T E R R E 3 4 3 5 2 5 7 9 6 - C O D E A P E 6 9 2 0 Z - N " T V A F R 2 7 3 4 3 5 2 5 7 9 6
 +
 +                                                                                               CABINET                                       HEUSSE
 +                            SOCIÉTÉ             D'EXPERTISE           COMPTABLE                -   COMMISSAIRE                 AUX       COMPTES         -     MEMBRE            DE        LA     COMPAGNIE               DE     VERSAILLES
 +
 +                                                                                                               SAS PARIS 92
 +                                                           Société par Actions Simplifiée au capital de 86 700 €uros
 +                                                                             Siège social : 4, Boulevard des Frères Voisin
 +                                                                                  92130 ISSY LES MOULINEAUX
 +
 +                                                                       RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
 +                                                            SUR LES COMPTES ANNUELS CLOS LE 30 JUIN 2021
 +                                    Réunion de l'assemblée générale relative à l'approbation des comptes de
 +                                                       l'exercice clos le 30 Juin 2021
 +
 +                        Aux membres de l'assemblée générale,
 +
 +                         I. OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS
 +
 +                        En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous
 +                        avons effectué l'audit des comptes annuels relatifs de l'exercice couvrant la période du
 +                        1er juillet 2020 au 30 juin 2021
 +
 +                        Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes
 +                        comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des
 +                        opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la
 +                        société à la fin de cet exercice.
 +
 +                        II. FONDEMENT DE L'OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS
 +
 +                        Référentiel d'audit
 +                        Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en
 +                        France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et
 +                        appropriés pour fonder notre opinion.
 +
 +                        Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la
 +                        partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes
 +                        annuels » du présent rapport.
 +
 +5,   R U E   E T I E N W E ' D O T E T -   9 2 1 3 0   I S S Y - L E S - M O U L I N E A U X   - T É L .   :   0 1   4 0 9 3   4 2   6 9 - T É L É C O P I E    : Ol    5 8      8 8   2 I      8 7    - E-mail : cabinetheusse@cabinet-heusse.fr
 +                                 S A S     AU    C A P I T A L   DE    60   OOO   €   -   R C S    N A N T E R R E       3 4 3   5 2 5   7 9 6   -   C O D E   A P E   6 9 2 0     Z   -     N°       T V A   FR   27   3 4 3   5 2 5   7 9 6
 +
 +                                                                                         2
 +
 +Indépendance
 +Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui
 +nous sont applicables, sur la période du 1er juillet 2019 au 30 juin 2020 à la date
 +d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits
 +par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
 +
 +III. JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS
 +
 +La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour
 +la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures
 +exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples
 +conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement,
 +ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces
 +mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également
 +eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise
 +en œuvre des audits.
 +
 +C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des
 +articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos
 +appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles
 +nous avons procédé, selon mon jugement professionnel, ont porté sur le caractère
 +approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des
 +estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes.
 +
 +Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des
 +comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre
 +opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Nous n'exprimons pas d'opinion
 +sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
 +
 +IV. VERIFICATIONS DU RAPPORT DE GESTION ET DES AUTRES DOCUMENTS
 +ADRESSES AUX MEMBRES DE L'ASSEMBLEE GENERALE
 +
 +Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel
 +applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
 +
 +Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les
 +comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de votre Conseil
 +d'Administration et dans les autres documents adressés aux membres sur la situation
 +financière et les comptes annuels.
 +
 +V. RESPONSABILITÉS DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE
 +GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES ANNUELS
 +
 +Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle
 +conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place
 +le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne
 +comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou
 +résultent d'erreurs.
 +
 + I
 +
 +                                                                                                3
 +
 +Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la
 +capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le
 +cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et
 +d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de
 +liquider la société ou de cesser son activité.
 +
 +VI. RESPONSABILITÉS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES RELATIVES À L'AUDIT
 +DES COMPTES ANNUELS
 +
 +Il m'appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Mon objectif est d'obtenir
 +l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent
 +pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé
 +d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes
 +d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie
 +significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont
 +considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce
 +qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
 +économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
 +Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, ma mission de certification
 +des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre
 +société.
 +
 +Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel
 +applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel
 +tout au long de cet audit. En outre :
 +
 +il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
 +significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en
 +œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime
 +suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une
 +anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie
 +significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification,
 +les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle
 +interne ;
 +
 +il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des
 +procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une
 +opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
 +
 +il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère
 +raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations
 +les concernant fournies dans les comptes annuels ;
 +
 +                                                                                               4
 +
 +• il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention
 +  comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non
 +  d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles
 +  de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette
 +  appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant
 +  toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en
 +  cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative,
 +  il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les
 +  comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies
 +  ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier
 +
 +•    il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes
 +    annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une
 +    image fidèle.
 +
 +                                              Issy-les-Moulineaux, le 1 Octobre 2021
 +                                                   Le Commissaire aux Comptes
 +
 + S A S PARIS 92                                                                                                                                   Page : 1
 + 9 2 1 3 0 ISSY.LES M O U L I N E A U X
 +
 +                 BILAN ACTIF
 +
 +r                                                                                          Exercice N
 +                                                                                         30/06/2021 12
 +                                                                                                                            Exercice N-l
 +                                                                                                                            30/06/2020 12
 +                                                                                                                                          i
 +                                                                                                                                                     Ecart N / N-l
 +                                    ACTIF                                             Amortissements
 +                                                                          Brut        et dépréciations          Net                Net             Euros              %
 +                                                                                         (a déduire)
 +                  Capital souscrit non appelé (1)
 +
 +                  Immobilisations incorporelles
 +                    Frais d'établissement
 +                    Frais de développement
 +                    Concessions, brevets et droits similaires
 +                    Fonds commercial (1)
 +                    Autres immobilisations incorporelles                    20 342                 20 342                               1   272         -1   272 •100. 00
 +                    Avances et acomptes
 +
 +                 Immobilisations corporelles
 +                   Terrains
 +                    Constructions                                           12 099                   7 777        4 322                6 052            -1   730   - 2 8 . 58
 +      co
 +      ZJ            Installations techniques, matériel et outillage         12 536                   8 642        3 894                5 562            -1   668   -29.99
 +   MOB
 +
 +                   Autres immobilisations corporelles                     155 495                  34 609       120 886               38 071            82 815     217. 53
 +                    Immobilisations en cours
 +
 +     i             Avances et acomptes
 +
 +     LL.
 +                 Immobilisations financières (2)
 +     ti
 +     <             Participations mises en équivalence
 +                   Autres participations
 +                   Créances rattachées à des participations
 +                   Autres titres immobilisés
 +                   Prêts
 +                   Autres immobilisations financières                      25 466                                25 466               20 787             4 679       22. 51
 +
 +                 Total II                                                 225 938                  71 370       154 568               71 744            82 824     115. 44
 +
 +                 Stocks et en cours
 +                   Matières premières, approvisionnements
 +                   En-cours de production de biens
 +                   En-cours de production de services
 +                   Produits intermédiaires et finis
 +                   Marchandises
 +    z
 +    5 Avances et acomptes versés sur commandes                             15 800                                15 800                                 15 800
 +    Zi
 +    ce
 +    u            Créances (3)
 +    <J
 +    LL.            Clients et comptes rattachés                           109 068                    2 100      106 968               76 260            30 707       40. 27
 +                   Autres créances                                        123 115                               123 115             322 736         - 1 9 9 621
 +    b                                                                                                                                                              - 6 1 . 85
 +
 +    <              Capital souscrit - appelé, non versé
 +
 +                 Valeurs mobilières de placement
 +                 Disponibilités                                           581 712                               581 712             290 095           291 617      100. 52
 +                 Charges constatées d'avance (3)                            4 875                                 4 875               19 912          - 1 5 038    - 7 5 . 52
 +tégularisatior
 + Comptes de
 +
 +                 Total III                                                834 569                    2 100      832 469             709 004           123 465        17. 41
 +
 +                 Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV)
 +                 Primes de remboursement des obligations (V)
 +                 Ecarts de conversion actif (VI)
 +
 +                 TOTAL GÉNÉRAL (l+ll+lll+IV+V+VI)                     1    060 507                 73 470       987 036             780 748y ^    206 289            26. 42y
 +
 +                                                                                     (1) Dont droit au bail
 +                                                                                     (2) Dont à moins d'un an
 +                                                                                     (3) Dont à plus d'un an
 +
 +                                                                                                                      CAP Fiduciaire et Gestion
 +
 +SAS PARIS 92                                                                                                                                                                            Page : 2
 +9.2130 ISSV LES M O U L I N E A U X
 +
 +                          BILAN PASSIF
 +
 +r                                                                    PASSIF                                                                  Exercice N   Exercice N-l ^ f
 +                                                                                                                                           30/06/2021 12 30/06/2020 12
 +                                                                                                                                                                                        Ecart N / N-l
 +                                                                                                                                                                                         Euros              %
 +                                                                                                                                                                                                                  ^\
 +
 +                                             Capital (Dont versé :             86 7qo                                                            86 700                     86 700
 +                                             Primes d'émission, de fusion, d'apport
 +                                             Ecarts de réévaluation
 +
 +                                             Réserves
 +                                               Réserve légale
 +                                               Réserves statutaires ou contractuelles
 +                                               Réserves réglementées
 +                                               Autres réserves
 +                                 PROPRES
 +      CAPITAUX
 +
 +                                             Report à nouveau                                                                                   - 1 9 304                 - 2 3 506            4 202       17. 88
 +
 +                                             Résultat de l'exercice (Bénéfice ou perte)                                                               1    073               4 202            - 3 128    - 74. 45
 +
 +                                             Subventions d'investissement
 +                                             Provisions réglementées
 +
 +                                             Total 1                                                                                             68 470                     67 396             1   073      1. 59
 +                                   PROPRES
 +
 +                                             Produit des émissions de titres participatifs
 +               FONDS
 +AUTRES
 +
 +                                             Avances conditionnées
 +
 +                                             Total II
 +               PROVISIONS
 +
 +                                             Provisions pour risques
 +                                             Provisions pour charges                                                                             25 000                                       25 000
 +
 +                                             Total III                                                                                           25 000                                       25 000
 +
 +                                             Dettes financières
 +                                               Emprunts obligataires convertibles
 +                                               Autres emprunts obligataires
 +                                               Emprunts auprès d'établissements de crédit                                                       200 000                   200 000
 +                                               Concours bancaires courants                                                                                180                    107               74     68. 92
 +                                               Emprunts et dettes financières diverses                                                           96 395                     84 743            11 653      13. 75
 +               . 1 1 C3
 +
 +                                             Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
 +
 +               Q                             Dettes d'exploitation
 +                                               Dettes fournisseurs et comptes rattachés                                                          52 298                   103 355           - 5 1 056    - 49. 40
 +                                               Dettes fiscales et sociales                                                                      277 700                     53 635          224 065      417. 76
 +
 +                                             Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
 +                                             Autres dettes                                                                                       11 576                   260 000         - 2 4 8 424    - 9 5 . 55
 +                            ilarisation
 +
 +                                             Produits constatés d'avance (1)                                                                    255 417                     11 512          243 904         NS
 +    nptes de
 +
 +                                             Total IV                                                                                           893 567                   713 352           180 215       25. 26
 +    O dû
 +    U -<u
 +        ce                                   Ecarts de conversion passif (V)
 +
 +                                             TOTAL GÉNÉRAL (l+ll+lll+IV+V)                                                                      987 036                   780 748y ^    206 289           26. Mj
 +
 +                                                                               (1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an        893       567             713     352
 +
 +                                                                                                                                                            CAP Fiduciaire et Gestion
 +
 +SAS PARIS 92                                                                                                                                                   Page : 3
 +9 2 1 3 0 ISSY LES M O U L I N E A U X
 +
 +Ç COMPTE DE RESULTAT
 +
 +f                                                                            France
 +                                                                                      Exercice N
 +                                                                                                Exportation
 +                                                                                                            30/06/2021    12
 +                                                                                                                          Total
 +                                                                                                                                         Exercice N - l ^\ f
 +                                                                                                                                        30/06/2020 12
 +                                                                                                                                                                Ecart N / N - l
 +                                                                                                                                                                Euros               %
 +                                                                                                                                                                                          "\
 +
 +    Produits d'exploitation (1)
 +
 +        Ventes de marchandises                                                  29 856                                      29 856                27 667              2 190         7. 91
 +        Production vendue de biens
 +        Production vendue de services                                         477 506                                      477 506               848 964         - 3 7 1 458     - 4 3 . 75
 +
 +        Chiffre d'affaires NET                                                507 363                                      507 363               876 631         - 3 6 9 268     - 4 2 . 12
 +
 +        Production stockée
 +        Production immobilisée
 +       Subventions d'exploitation                                                                                        1 015 483              777 760            237 723         30. 57
 +       Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges                                    28 731                48 663           - 19 932      - 4 0 . 96
 +       Autres produits                                                                                                         5 281                9 575           - 4 293      - 44. 84
 +
 +    Total des Produits d'exploitation (1)                                                                                1 556 858           1 712 629           - 155 770        - 9 . 10
 +
 +    Charges d'exploitation (2)
 +
 +       Achats de marchandises                                                                                                  4 250                                  4 250
 +       Variation de stock (marchandises)
 +
 +       Achats de matières premières et autres approvisionnements
 +       Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)
 +
 +       Autres achats et charges externes *                                                                                 886 406           1 028 600           - 1 4 2 195     - 1 3 . 82
 +       Impôts, taxes et versements assimilés                                                                                43 219                30 353            12 865        42. 39
 +       Salaires et traitements                                                                                             517 521              493 894             23 627          4. 78
 +       Charges sociales                                                                                                     35 584              123 928           - 8 8 344      - 7 1 . 29
 +
 +       Dotations aux amortissements et dépréciations
 +             Sur immobilisations : dotations aux amortissements                                                             50 275                25 414            24 861        97. 82
 +             Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
 +             Sur actif circulant : dotations aux dépréciations                                                              26 600                                  26 600
 +       Dotations aux provisions
 +
 +       Autres charges                                                                                                          3 183               2 642                  541     20. 47
 +
 +    Total des Charges d'exploitation (II)                                                                                1 567 038           1 704 832           - 1 3 7 795 1    - 8 . 08
 +
 +    1 - Résultat d'exploitation (l-ll)                                                                                    - 1 0 179                7 796          - 1 7 9751 - 2 3 0 . 56
 +
 +    Quotes-parts de Résultat sur o p é r a t i o n faites en commun
 +
 +       Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
 +
 +       Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
 +
 +                                                       (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs
 +                                                                                                                                                          )                              J
 +                                                       (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
 +
 +                                                                                                                                  CAP Fiduciaire et Gestion
 +
 + SAS PARIS 92                                                                                                                                              Page : 4
 + 9 2 1 3 0 ISSY=LES M O U L I N E A U X
 +
 + f      COMPTE DE RESULTAT
 +
 + r                                                                                                                   Exercice N   Exercice N - l ^ f       Ecart N / M
 +                                                                                                                                                                             -   1
 +                                                                                                                                                                                            ^
 +                                                                                                                   30/05/2021 12 30/06/2020 12              Euros                    %
 +
 +      Produits financiers
 +
 +         Produits financiers de participations (3)
 +         Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
 +         Autres intérêts et produits assimilés (3)                                                                             228                                     228
 +         Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
 +         Différences positives de change
 +
 +         Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
 +
 +                                                                                                                               228                                     228
 +     Total V
 +
 +     Charges financières
 +
 +         Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
 +         Intérêts et charges assimilées (4)                                                                                1   753               1   213               539       44. 43
 +        Différences négatives de change
 +
 +        Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
 +
 +                                                                                                                           1   753               1   213               539       44. 43
 +     Total VI
 +
 +     2. Résultat financier (V-VI)                                                                                        -1    525             -1    213              -312   - 25. 68
 +
 +     3. Résultat courant avant impôts (l-ll+lll-IV+V-VI)                                                                - 1 1 704                6 583         - 1 8 287 > 277. 8 0
 +
 +     Produits exceptionnels
 +
 +        Produits exceptionnels sur opérations de gestion                                                                 22 168                                 22 168
 +        Produits exceptionnels sur opérations en capital                                                                 22 500                                 22 500
 +        Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
 +
 +     Total VII                                                                                                           44 668                                 44 668
 +
 +     Charges exceptionnelles
 +
 +        Charges exceptionnelles sur opérations de gestion                                                                      330              2 381           - 2 051      - 86. 14
 +        Charges exceptionnelles sur opérations en capital                                                                31 060                                 31 060
 +        Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions                                                              500                                    500
 +
 +     Total VIII                                                                                                          31 890                 2 381           29 509               NS
 +
 +     4. Résultat exceptionnel (VII-VIII)                                                                                 12 778                - 2 381          15 159       636. 65
 +
 +        Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX)
 +        Impôts sur les bénéfices (X)
 +
 +     Total des produits (l+lll+V+VII)                                                                                 1 601 754           1 712 629          - 1 1 0 875         - 6 . 47
 +
 +     Total des charges (ll+IV+VI+VIII+IX+X)                                                                           1 600 680           1 708 427          - 1 0 7 747         - 6 . 31
 +
 +1^5. Bénéfice ou perte (total des produits - total des charges)                                                           1    073              4 202y ^    - 3 128          - 74. 4 5 y
 +                                                              * Y compris : Redevance de crédit bail mobilier
 +                                                                          : Redevance de crédit bail immobilier
 +                                                              [3) Dont produits concernant les entreprises liées
 +                                                              (A) Dont intérêts concernant les entreprises liées
 +                                                                                                                               CAP Fiduciaire et Gestion
 +
 +SAS PARIS 92
 +    i          •
 +
 +4 Bd des frères voisins
 +
 +92130 ISSY LES MOULINEAUX
 +
 +                            ANNEXE DU 01/07/2020 AU 30/06/2021
 +
 +                                          CAP Fiduciaire et Gestion
 +                                          7 RUE TAINE
 +
 +                                          75012 PARIS
 +                                          0144 7393 53
 +
 +SAS PARIS 92
 +92O0 ISSY LES MOULINEAUX
 +
 +c ANNEXE
 +r       SOMMAIRE
 +                                                               page
 +           Faits caractéristiques de l'exercice                 1
 +           Evénements significatifs postérieurs à la clôture    2
 +        - REGLES ET METHODES COMPTABLES
 +          Principes et conventions générales                    2
 +          Permanence ou changement de méthodes                  2
 +          Informations générales complémentaires                2
 +
 +        - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN
 +
 +          Etat des immobilisations                              3
 +          Etat des amortissements                               3
 +          Etat des provisions                                   4
 +          Etat des échéances des créances et des dettes         4
 +          Composition du capital social                         5
 +          Autres immobilisations incorporelles                  5
 +          Evaluation des amortissements                         5
 +          Evaluation des créances et des dettes                 5
 +          Dépréciation des créances                             5
 +          Charges à payer                                       6
 +          Charges et produits constatés d'avance                6
 +
 +       - ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS
 +
 +          Montant des engagements financiers
 +
 +       - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
 +
 +          Produits et charges exceptionnels
 +
 +             NA = Non Applicable NS = Non significative               J
 +
 +SAS PARIS 92                                                                                                  Page : 1
 +
 +92130 ISSY LES MOULINEAUX
 +
 +(   ANNEXE                                                                                                                   J
 +    Exercice du 01/07/2020 au 30/06/2021                                                                                 ~
 +
 +f                                                                                                                            \
 +               Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total est de        987 036.49
 +               Euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont le chiffre
 +               d'affaires est de 507 362.50 Euros et dégageant un bénéfice de       1 073.49 Euros.
 +
 +               L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/07/2020 au 30/06/2021.
 +
 +               Les notes et les tableaux présentés             ci-après, font partie intégrante des comptes
 +               annuels.
 +
 +        FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE
 +
 +               Conséquences de l'événement Covid-19 : I M P A C T SIGNIFICATIF
 +               L'événement Covid-19 est susceptible d'avoir des impacts significatifs sur le patrimoine,
 +               la situation financière et les résultats des entreprises. Une information comptable
 +               pertinente sur ces impacts constitue un élément clé des comptes de la période
 +               concernée.
 +               Pour cela, l'entreprise a retenu une approche ciblée pour exprimer les principaux
 +               impacts pertinents sur la performance de l'exercice et sur sa situation financière. Cette
 +               approche est recommandée par l'Autorité des Normes Comptables dans la note du 18
 +               mai 2020 pour fournir les informations concernant les effets de l'événement Covid-19
 +               sur ses comptes.
 +
 +               Conditions particulières d'activité pendant la période
 +               Interdiction d'accueil du public pendant une longue période
 +
 +               Méthodologie suivie
 +               Les informations fournies portent sur les principaux impacts, jugés pertinents, de
 +               l'événement qui sont enregistrés dans ses comptes. Il a été fait une distinction entre les
 +               effets ponctuels et les effets structurels. Ces effets sont détaillés en tenant compte des
 +               interactions et incidences de l'événement sur les agrégats usuels en appréciant les
 +               impacts bruts et nets. Les mesures de soutien dont elle a pu bénéficier sont également
 +               évaluées.
 +
 +               L'événement Covid-19 ne constitue pas à lui seul un indice de perte de valeur pour
 +               l'évaluation des actifs. L'existence d'un indice de perte de valeur n'est confirmée qu'à
 +               l'issue d'un examen des caractéristiques propres à l'entreprise. Il a donc été procédé aux
 +               tests de valeur nécessaires pour apprécier la situation.
 +
 +               Les incertitudes
 +               L'événement Covid-19 étant toujours en cours à la date d'établissement des comptes
 +               annuels, l'entreprise est en incapacité d'en évaluer les conséquences précises sur les
 +               exercices à venir.
 +
 +       EVEN F ME NTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE
 +
 +                                                                                  CAP Fiduciaire et Gestion
 +
 +SAS PARIS 92                                                                                                   p e:2
 +                                                                                                                ag
 +
 +92130 ISSY LES' MOU LI N EAUX
 +
 +C    ANNEXE                                                                                                            J
 +     Exercice du 01/07/2020 au 30/06/2021
 +
 +                    Information relative aux traitements comptables induits par l'épidémie de Coronavirus
 +
 +                   Conformément aux dispositions de l'article L 833-2 du Plan Comptable Général, les
 +                   comptes annuels de l'entité au 30/06/2021 ont été arrêtés sans aucun ajustement lié à
 +                   l'épidémie du Coronavirus.
 +
 +                   les éléments suivants reflètent uniquement les conditions qui existaient à la date de
 +                   clôture, sans tenir compte de l'évolution ultérieure de la situation :
 +                   - la valeur comptable des actifs et des passifs
 +                   - la dépréciation des créances clients
 +                   - la dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles
 +                   - le chiffre d'affaires
 +
 +         - REGLES ET METHODES COMPTABLES -
 +         (PCG Art. 831-1/1)
 +
 +         Principes et conventions générales
 +
 +                   Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles
 +                   comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et
 +                   suivants du Plan Comptable Général.
 +
 +                   Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
 +                   prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation,
 +                   permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des
 +                   exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des
 +                   comptes annuels.
 +
 +                   La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est
 +                   la méthode des coûts historiques.
 +
 +                   Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du
 +                   code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement A N C
 +                   2014-03 et des règlements A N C 2018-07 relatifs à la réécriture du plan comptable
 +                   général applicable à la clôture de l'exercice.
 +
 +        Permanence des méthodes
 +                  Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par
 +                  rapport à l'exercice précédent.
 +
 +        Informations générales complémentaires
 +
 +                                                                                   CAP Fiduciaire et Gestion
 +
 +SAS PARIS 92                                                                                                                        Page : 3
 +92130 ISSY LBS MOULINEAUX
 +
 +     ANNEXE
 +     Exercice du 01/07/2020 au 30/06/2021
 +                                                                                                                                                       3
 +
 +          - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -
 +
 +         Etat des immobilisations
 +
 +                                                                                   Valeur brute                       Augmentations
 +                                                                                       début
 +                                                                                    d'exercice            Réévaluations                 Acquisitions
 + Frais d'établissements et de développement                            TOTAL                                                 - 12
 + Autres postes d'immobilisations incorporelles                         TOTAL               17 0 6 3                                             51 4 0 1
 + Installations générales agencements aménagements des constructions                        12 0 9 9
 + Installations techniques, Matériel et outillage industriel                                12   536
 + Installations générales agencements aménagements divers                                  61 980                                                94 4 0 0
 + Matériel de transport                                                                                                                          17 8 3 9
 + Matériel de bureau et informatique, Mobilier                                                   315
 +                                                                       TOTAL              86    930                                            112 239
 + Prêts, autres immobilisations financières                                                20    787                                             17 2 4 7
 +                                                                       TOTAL              20    787                                             17 2 4 7
 +                                                            TOTAL GENERAL                 124 780                            - 12              180 887
 +
 +                                                                            Diminutions                   Valeur brute                Réévaluation
 +                                                                                                              en fin                Valeur d'origine
 +                                                                 Poste à Poste       Cessions              d'exercice                 fin exercice
 + Frais établissement et de développement              TOTAL                                     - 12
 + Autres immobilisations incorporelles                 TOTAL                               48    122                20 342                       20 342
 + Installations générales agencements aménagements constr.                                                          12 0 9 9                     12 0 9 9
 + Installations techniques, Matériel et outillage industriel                                                        12 5 3 6                     12 5 3 6
 + Installations générales agencements aménagements divers                                    1   200              155 180                       155 180
 + Matériel de transport                                                                    17    839
 + Matériel de bureau et informatique, Mobilier                                                                                315                     315
 +                                                     TOTAL                                19 0 3 9               180 130                       180 130
 + Prêts, autres immobilisations financières                                                12    5 68               25 4 6 6                     25 466
 +                                                     TOTAL                                12    5 68               25 4 6 6                     25 466
 +                                        TOTAL GENERAL                                     79    717              225 938                       225 938
 +
 +        Etat des amortissements
 +
 +          Situations et mouvements de l'exercice                Montant début       Dotations              Diminutions                  Montant fin
 +                                                                  d'exercice       de l'exercice             Reprises                   d'exercice
 +Autres immobilisations incorporelles                 TOTAL             15 7 9 1           34 8 4 1                 30 2 9 0                     20 342
 +Installations générales agencements aménagements constr.                6   047             1 730                                                7   777
 +Installations techniques, Matériel et outillage industriel              6 974               1   668                                              8   642
 +Installations générales agencements aménagements divers                23 905             11 585                     1 200                      34 2 9 0
 +Matériel de transport                                                                           807                      807
 +Matériel de bureau et informatique, Mobilier                                319                                                                      319
 +                                                    TOTAL              37 2 4 5           15 7 9 0                   2 007                      51 028
 +                                       TOTAL GENERAL                   53 036             50 631                   32    297                    71 370
 +
 +                                                                                                 CAP Fiduciaire et Gestion
 +
 +SAS PARIS 92                                                                                                                            Page : 4
 +92130 ISSY LES-MOULINEAUX
 +
 +Ç    ANNEXE
 +     Exercice du 01/07/2020 au 30/06/2021
 +                                                                                                                                                              3
 +          Ventilation des dotations             Amortissements     Amortissements        Amortissements         Amortissements dérogatoires
 +                 de l'exercice                     linéaires          dégressifs          exceptionnels          Dotations        Reprises
 + Autres immob.incorporelles        TOTAL               34 8 4 1
 + Instai.générales agenc.aménag.constr.                   1 730
 + Instai.techniques matériel outillage indus.             1 668
 + Instal.générales agenc.aménag.divers                   11 5 8 5
 + Matériel de transport                                      807
 +                                  TOTAL                15 7 9 0
 +                     TOTAL GENERAL                     50 6 3 1
 +
 +         Etat des provisions
 +
 + Provisions pour risques et charges             Montant début          Augmentations       Diminutions        Diminutions                    Montant fin
 +                                                  d'exercice              Dotations         Montants         Montants non                    d'exercice
 +                                                                                              utilisés           utilisés
 + Autres provisions pour risques et charges                                   25 0 0 0                                                              25 0 0 0
 +                                 TOTAL                                       25 0 0 0                                                              25 0 0 0
 +
 + Provisions pour dépréciation                   Montant début          Augmentations       Diminutions        Diminutions                    Montant fin
 +                                                  d'exercice              Dotations         Montants         Montants non                    d'exercice
 +                                                                                              utilisés           utilisés
 + Sur comptes clients                                                          1 600               - 500                                             2 100
 + Autres provisions pour dépréciation                                               500              500
 +                                TOTAL                                         2 100                                                                 2 100
 +                     TOTAL GENERAL                                           27 1 0 0                                                              27 1 0 0
 + Dont dotations et reprises
 +      d'exploitation                                                         26 600
 +      exceptionnelles                                                            500
 +        Etat des é c h é a n c e s des c r é a n c e s et des dettes
 +
 +        Etat des créances                                                                 Montant brut       A 1 an au plus               A plus d'1 an
 +Autres immobilisations financières                                                              2 5 4 66                          - 0              25 4 6 6
 +Autres créances clients                                                                       109 068                109 068
 +Personnel et comptes rattachés                                                                      500                          500
 +Sécurité sociale et autres organismes sociaux                                                  86 327                  86 327
 +Taxe sur la valeur ajoutée                                                                       1 816                   1 816
 +Divers état et autres collectivités publiques                                                   15 8 0 1               15 8 0 1
 +Débiteurs divers                                                                               18 6 7 1                18 6 7 1
 +Charges constatées d'avance                                                                      4 875                   4 875
 +                                                                           TOTAL              262 522                237 056                       25 4 6 6
 +
 +                                                                                                                                                              J
 +
 +                                                                                                     CAP Fiduciaire et Gestion
 +
 +SAS PARIS 92                                                                                                                           Page : S
 +
 +92130 ISSY LES MOULINEAUX
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 +    ANNEXE
 +    Exercice du 01/07/2020 au 30/06/2021
 +
 +        Etat des dettes                                           Montant brut       A1 an au plus           De 1 à 5 ans                A plus de 5 ans
 + Emprunts et dettes ets crédit à 1 an maximum à l'origine            200 180              200 180
 + Fournisseurs et comptes rattachés                                     52 2 9 8            52 2 9 8
 + Sécurité sociale et autres organismes sociaux                         22 2 16             22 2 1 6
 + Taxe sur la valeur ajoutée                                            27 6 2 2            27 6 2 2
 + Autres impôts taxes et assimilés                                    227 862              227 862
 + Groupe et associés                                                    96 3 9 5            96 3 9 5
 + Autres dettes                                                         11 5 7 6            11 5 7 6
 + Produits constatés d'avance                                         255 417              255 417
 +                                                   TOTAL             893 567              893 567
 +
 +         Composition du capital social
 +         (PCG Art. 831-3 et 832-13)
 +
 +                                                              Valeurs                       Nombre de titres
 +          Différentes catégories de titres                  nominales
 +                                                             en euros        Au début      Créés     Remboursés                             En fin
 +         Actions                                              100. 0000            867                                                               867
 +
 +        Autres immobilisations incorporelles
 +         (Code du Commerce Art. R 123-186)
 +
 +                   Les brevets, concessions et autres valeurs incorporelles immobilisées ont été évalués à
 +                   leur coût d'acquisition, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
 +
 +                                                                                           Valeurs                                 Taux
 +                                                                                                                             d'amortissement
 +          Transfert de joueuses                                                                20 342                                   1. 0 0
 +
 +        Evaluation des amortissements
 +
 +                   Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes
 +
 +                         Catégorie                                                Mode                                              Durée
 +         Transfert de joueuses                                    Linéaire                                        1 à 3 ans
 +
 +        Evaluation des créances et des dettes
 +
 +                   Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
 +
 +        Dépréciation des créances
 +        (PCG Art.831-2/3)
 +
 +                   Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte
 +                   des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
 +
 +                                                                                                C A P Fiduciaire et G e s t i o n
 +
 +SAS PARIS 92                                                                                                               Page : 6
 +92130 ISSY LESMOULINEAUX
 +
 +Ç    ANNEXE                                                                                                                               ^)
 +     Exercice du 01/07/2020 au 30/06/2021
 +
 +         Charges à paver
 +
 +                     Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan                               Montant
 +           Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit                                                                 180
 +           Dettes fournisseurs et comptes rattachés                                                                            23 5 4 9
 +           Dettes fiscales et sociales                                                                                          2 211
 +           Total                                                                                                               25 9 4 0
 +
 +         Charges et produits constatés d'avance
 +
 +                                             Charges constatées d'avance                                                  Montant
 +           Charges d'exploitation                                                                                              4 875
 +           Total                                                                                                               4 875
 +                                             Produits constatés d'avance                                                  Montant
 +           Produits d'exploitation                                                                                          255 417
 +           Total                                                                                                            255 417
 +
 +         - ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS -
 +
 +         Engagements financiers
 +         (PCGArt. 531-2/9)
 +
 +                  Engagements donnés
 +
 +                  La SAS Paris 92 est solidaire de l'association IPH en tant que groupement sportif
 +                  conformément à la loi sur le sport professionnel
 +
 +                  Engagements reçus
 +
 +                  Néant
 +
 +         - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES -
 +
 +                                                                                              CAP Fiduciaire et Gestion
 +
 +SAS PARIS 92                                                                                               Page : 7
 +
 +92130 ISSY LES MOULINEAUX
 +
 +    ANNEXE
 +    Exercice du 01/07/2020 au 30/06/2021
 +
 +        Produits et charges exceptionnels
 +        (PCG Art. 831-Z/13)
 +                                      Nature                         Montant                    imputé au compte
 +          Produits exceptionnels
 +          - Transfert de joueuses                                           22 1 6 7                    771000
 +          - Cessions actifs                                                 22 5 0 0                    775200
 +          Total                                                             44 667
 +          Charges exceptionnelles
 +          - Amendes                                                            330                      671200
 +          - VNCactifs cédés                                                 31 060                      675000
 +          - Dépréciations avances                                              500                      687000
 +          Total                                                             31 890
 +
 +                                               SIFRE Jean Marie Président
 +
 +                                                                            CAP Fiduciaire et Gestion
 + </code>
 +
 +/* Text end */
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